免税申报录入说明

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生产企业出口货物免税明细录入说明
免税明细数据申报录入



“免税明细数据申报录入”分主、从表两个部分，主表录入当月开具并入帐的出口发票内容，导入绿色通道生成“生产企业出口货物征（免）税明细主表”（903表）；从表录入发票对应的出口报关单内容，导入绿色通道生成“生产企业出口货物征（免）税明细从表”（904表）。

一、“主表”发票部分录入说明
1、所属期：根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后2位为月份
2、申报序号：自动生成，6位
3、出口发票号：根据企业开具的出口货物外销发票号码按规则录入
4、出口日期：根据出口报关单注明的出口日期，按年历表选择
5、贸易性质码：根据出口报关单注明的贸易方式代码后两位，按黑色小键头选择
6、贸易性质：根据贸易性质码自动带入
7、发票总金额（￥）：根据企业开具的出口货物外销发票合计数以人民币金额录入
8、记帐凭证号：根据入帐的会计凭证录入
9、调帐标记：由企业的实际情况录入，按黑色小键头选择
10、备注：由企业的实际情况录入
二、“主表”出口报关单部分录入说明
1、关单序号：是指在同一出口发票项下的申报序号，由系统自动产生，共4位
2、报关单号码：根据出口报关单海关编号按规则录入，共12位
3、代理出口证明号：根据代理出口证明号按规则录入
4、商品代码：根据出口报关单注明的出口商品编号，按黑色小键头选择
5、商品名称：根据商品代码自动带入
6、计量单位：根据商品代码自动带入
7、出口数量：根据出口报关单注明的第一计量数量录入
8、外币代码：根据出口报关单注明的币制，按黑色小键头选择
9、外币币别：根据外币代码自动带入
10、外币金额：根据出口报关单注明的外币金额录入
11、外币汇率：根据出口报关单注明的币制与人民币汇率录入
12、报关单金额（￥）：自动计算=外币汇率*外币金额
13、美元汇率：根据美元与人民币汇率录入
14、美元金额：自动计算=报关单金额/美元汇率
15、发票金额（￥）：根据出口报关单对应的出口发票金额录入
16、征税率：根据商品代码自动带入
17、退税率：根据商品代码自动带入
18、不予抵扣税额：自动计算= [发票金额×（征税率-退税率）]
19、应预免抵退税额：自动计算=发票金额*退税率
20、进料手册号：从进料加工手册登记记录中，按黑色小键头选择
21、计划分配率：根据“进料手册号”自动带入
22、组成计税价格：自动计算=发票金额*计划分配率
23、免抵退税抵减额：自动计算=组成计税价格* 退税率
24、实际免抵退税额 ：自动计算=应预免抵退税额-免抵退税抵减额
25、补税类型标志：不能人工录入
26、备注：贸易方式是来料加工、间接出口录入加工手册号